Azerion veröffentlicht vorläufige Ergebnisse für Q2 und H1 2023

Plattformwachstum und Integrationen führen zu höheren Umsätzen und verbesserten Margen

Höhepunkte des zweiten Quartals 2023

Höhepunkte des ersten Halbjahres 2023

Ausgewählte KPIs

Finanzergebnisse – Azerion Group NV – Q2

in Millionen €

Finanzergebnisse – Azerion Group NV – H1

in Millionen €

Nachricht vom CEO

„Das Unternehmen ist im zweiten Quartal und im ersten Halbjahr 2023 weiter gewachsen und hat erhebliche Fortschritte bei der Integration und Konsolidierung früherer Akquisitionen gemacht. Wir freuen uns über die Fortschritte bei der Vereinfachung und Optimierung unserer Abläufe und sehen, dass sich die Vorteile dieser Arbeit in verbesserten Margen und Rentabilität widerspiegeln.“ Wir haben außerdem die Veräußerung unseres Social-Card-Games-Portfolios erfolgreich abgeschlossen und konzentrieren uns weiterhin auf die Schaffung von Synergien zwischen den Plattform- und Premium-Spielesegmenten.

Angesichts der Erfolge bei der Umsetzung unserer Strategie freue ich mich, bestätigen zu können, dass wir für das Gesamtjahr 2023, nach Ausschluss des Social-Card-Games-Portfolios vom Abschluss des Verkaufs, weiterhin mit einem bereinigten EBITDA von mindestens 75 Millionen Euro rechnen ."

- Umut Akpinar

Finanzielle Übersicht

Nettoumsatz

Der Nettoumsatz für das Quartal belief sich auf 122,0 Mio. €, was einem Anstieg von etwa 17 % im Vergleich zum zweiten Quartal 2022 entspricht, was hauptsächlich auf das Wachstum im Plattformsegment zurückzuführen ist.

Der Nettoumsatz im ersten Halbjahr 2023 belief sich auf 234,7 Mio. €, ein Anstieg von etwa 18 % im Vergleich zum ersten Halbjahr 2022, der hauptsächlich auf das Wachstum im Plattformsegment zurückzuführen ist.

Verdienste

Das bereinigte EBITDA belief sich im Quartal auf 18,5 Mio. € im Vergleich zu 11,7 Mio. € im zweiten Quartal 2022, was einem Anstieg von etwa 58 % entspricht, was auf höhere Umsätze im Plattformgeschäft bei höheren Margen aufgrund von Effizienzsteigerungen durch Integrationen und Konsolidierungen zurückzuführen ist.

Das bereinigte EBITDA belief sich im ersten Halbjahr 2023 auf 27,2 Mio. € im Vergleich zu 17,6 Mio. € im ersten Halbjahr 2022, was einem Anstieg von etwa 54 % entspricht, was auf höhere Umsätze im Plattformgeschäft bei höheren Margen aufgrund von Effizienzsteigerungen durch Integrationen und Konsolidierungen zurückzuführen ist.

Der Betriebsverlust für das Quartal belief sich auf -2,9 Mio. €, verglichen mit einem Verlust von -3,1 Mio. € im zweiten Quartal 2022, was hauptsächlich auf einen höheren Bruttogewinn zurückzuführen ist, der durch höhere Abschreibungs- und Restrukturierungskosten im zweiten Quartal 2023 ausgeglichen wurde.

Der Betriebsverlust für das erste Halbjahr 2023 belief sich auf -10,6 Mio. €, verglichen mit einem Verlust von -148,0 Mio. € im ersten Halbjahr 2022, der hauptsächlich auf im ersten Halbjahr 2022 angefallene Aufwendungen im Zusammenhang mit De-SPAC in Höhe von 144,7 Mio. € zurückzuführen ist.

Cashflow

Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit belief sich im zweiten Quartal 2023 auf einen Zufluss von 7,5 Mio. €. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit betrug -12,7 Millionen Euro, was hauptsächlich auf gezahlte Earnouts im Zusammenhang mit erworbenen Unternehmen zurückzuführen ist. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit betrug insgesamt -2,9 Mio. €.

Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit belief sich im ersten Halbjahr 2023 auf einen Zufluss von 34,7 Mio. €. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug -37,6 Mio. €, was hauptsächlich auf gezahlte Earnouts im Zusammenhang mit erworbenen Unternehmen zurückzuführen ist. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit betrug insgesamt -6,0 Mio. €.

Investitionsausgaben

Azerion aktiviert Entwicklungskosten im Zusammenhang mit der internen Entwicklung von Vermögenswerten, einer Kernaktivität zur Unterstützung von Innovationen auf seiner Plattform. Diese Kosten beziehen sich in erster Linie auf die Zeit, die Entwickler für die Entwicklung von Spielen, Plattformen und anderen neuen Funktionen aufwenden. Im zweiten Quartal 2023 aktivierte Azerion 5,6 Mio. €, was 20,4 % der Bruttopersonalkosten entspricht. Im ersten Halbjahr 2023 aktivierte Azerion 10,2 Mio. €, was 16,2 % der Bruttopersonalkosten entspricht.

Finanzlage und Finanzierung

Die verzinslichen Nettoschulden*) beliefen sich zum 30. Juni 2023 auf 182,5 Mio. € und setzten sich hauptsächlich aus ausstehenden Anleihen mit einem Nominalwert von 200 Mio. € (Teil eines Gesamtrahmens von 300 Mio. €) zusammen, die im April 2023 zu einer laufenden Kreditaufnahme wurden Leasingverbindlichkeiten mit einem Saldo von 17,8 Mio. € abzüglich der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von 42,2 Mio. €.

Unter Anwendung der oben genannten Informationen zum 30. Juni 2023 und der Prognose für das Gesamtjahr 2023 mit einem erwarteten bereinigten EBITDA von mindestens 75 Millionen Euro ergibt sich ein beispielhaftes Verhältnis von verzinslichen Nettoschulden zu bereinigtem EBITDA von etwa 2,4.

*) Wie in Abschnitt 1.1 der Allgemeinen Geschäftsbedingungen der Senior Secured Callable Fixed Rate Bonds definiert, ISIN: SE0015837794. Weitere Informationen finden Sie auch im Abschnitt „Definitionen“ und im Anhang dieses Zwischenberichts.

Segmentplattform

Unser Plattformsegment umfasst unsere digitalen Werbeaktivitäten und E-Commerce, die durch unsere Technologie vollständig integriert sind. Der Nettoumsatz wird hauptsächlich durch die Anzeige digitaler Werbung in Spiel- und Nichtspielinhalten sowie durch den Verkauf und Vertrieb von AAA-Spielen über unsere E-Commerce-Kanäle erzielt. Die Plattform ist auch in Teile unseres Premium-Games-Segments integriert und nutzt so Synergien zwischen den Segmenten.

Plattform – Ausgewählte Finanz-KPIs

Finanzergebnisse – Plattform

in Millionen €

PlattformNettoumsatz von 99,6 Mio. € im zweiten Quartal 2023, ein Anstieg von 21,3 % im Vergleich zum zweiten Quartal 2022, getrieben durch die Integration früherer Akquisitionen und globaler Vertriebsteams in Kombination mit der Einführung neuer Anzeigenformate auf der Plattform.PlattformNettoumsatz von 188,9 Mio. € im ersten Halbjahr 2023, ein Anstieg von 22,2 % im Vergleich zum ersten Halbjahr 2022, getrieben durch die Integration und Konsolidierung zuvor erworbener Unternehmen.

Das bereinigte EBITDA belief sich im zweiten Quartal 2023 auf 13,3 Mio. € und stieg im Vergleich zum zweiten Quartal 2022 um 68,4 %, was auf das Wachstum der margenstärkeren Leistung der Direktvertriebsteams, niedrigere Personalkosten aufgrund von Effizienzbemühungen sowie Entwicklungen der Plattformtechnologie zurückzuführen ist, die zu niedrigeren Betriebskosten führten. Das bereinigte EBITDA belief sich im ersten Halbjahr 2023 auf 16,9 Mio. € und stieg im Vergleich zum ersten Halbjahr 2022 um 70,7 %, was auf Plattformentwicklungs- und Effizienzbemühungen zurückzuführen ist.

Eine Einigung im Zusammenhang mit einem Rechtsstreit führte zu einem Mittelabfluss von 0,4 Mio. €, wovon 0,2 Mio. € im zweiten Quartal 2023 gezahlt wurden, wobei voraussichtlich 0,2 Mio. € im dritten Quartal 2023 fällig werden und eine Nettoauflösung des Rückstellungsgewinns in Höhe von rund 0,6 Mio. € erfolgte.

Zu den Initiativen im zweiten Quartal und ersten Halbjahr 2023 gehören:

Die Ergebnisse profitierten auch von einem erhöhten Nutzerengagement, da die Nutzer mehr Zeit mit Gelegenheitsspielen verbrachten, sowie von einer starken Leistung im E-Commerce. Darüber hinaus haben wir im zweiten Quartal 2023 unser Vertriebsportfolio für Gelegenheitsspiele erweitert und rund 472 neue Spiele und 61 neue Publisher-Partner hinzugefügt.

Werbung – Ausgewählte operative KPIs

Werbung – Operative KPIs

DerDurchschnittlich verkaufte digitale Anzeigen pro Monat (Milliarden) stieg von 9,5 Milliarden im zweiten Quartal 2022 auf 13,0 Milliarden, was das Wachstum des Plattformgeschäfts durch die Integration früherer Akquisitionen und ein erweitertes Angebot an Anzeigenformaten widerspiegelt. Ab dem ersten Quartal 2023 umfasst die gemeldete Anzahl der durchschnittlich verkauften digitalen Anzeigen pro Monat die folgenden früheren Akquisitionen: Adplay, Adverline, Monolith, Hybrid Theory, MMedia, Takerate, Targetspot und Vlyby.

DerDurchschnittlicher Bruttoumsatz pro Million verarbeiteter Anzeigenanfragen betrug 36,3 € im zweiten Quartal 2023, verglichen mit 22,7 € im zweiten Quartal 2022. Dies zeigt unsere Fähigkeit, die Werbeauktionsplattform effizient und profitabel auszubauen und zu verwalten und gleichzeitig ein attraktives Angebot für Werbetreibende und Publisher zu bieten. Auch neue, in die Plattform integrierte Anzeigenformate haben zu höheren Margen beigetragen.

Zuvor gemeldete Zahlen von Durchschn. Der Bruttoumsatz pro Million verarbeiteter Anzeigenanfragen (€) stammte von der Werbeauktionsplattform Improve Digital. Zusätzliche Anzeigenformate: Headerlift, Pubgalaxy, Sublime, Inskin, Strossle, Keymobile, Delta Projects, Admoove und Quantum wurden ab Q1 2022 einbezogen, Infinia wurde ab Q2 2022 in die Zahlen einbezogen und Madvertise ab Q3 2022. Weitere neue Anzeigenformate wurden hinzugefügt ab dem ersten Quartal 2023 enthalten sind, dazu gehören: Adplay, Adverline, Monolith, Hybrid Theory, MMedia, Takerate, Targetspot und Vlyby. Im vierten Quartal 2022 wurde der durchschnittliche Bruttoumsatz pro Million Anzeigenanfragen überarbeitet, um Anzeigenanfragen auszuschließen, die vor der Teilnahme an unserer Werbeauktionsplattform abgelehnt wurden. Aus diesem Grund wurde dieser KPI in „Durchschnittlicher Bruttoumsatz pro Million verarbeiteter Anzeigenanfragen“ umbenannt.

Segment Premium-Spiele

Unser Premium-Spiele-Segment umfasst soziale Karten- und Casinospiele sowie Metaverse, bestehend aus neun Premium-Spieletiteln. Das Segment generiert Einnahmen hauptsächlich dadurch, dass es Benutzern die Möglichkeit bietet, im Spiel zusätzliche Funktionen und virtuelle Güter zu kaufen, um ihr Spielerlebnis zu verbessern. Das Ziel dieses Segments besteht darin, die soziale Interaktion zwischen Spielern anzuregen und Communities aufzubauen, um Werbetreibenden ein erweitertes Wertversprechen zu bieten und Cross-Selling-Möglichkeiten mit dem Plattformsegment zu schaffen.

Premium-Spiele – Ausgewählte Finanz-KPIs

Finanzielle Ergebnisse – Premium-Spiele

in Millionen €

Premium-SpieleDer Nettoumsatz belief sich im zweiten Quartal 2023 auf 22,4 Mio. €, ein Anstieg von 2,8 % im Vergleich zum zweiten Quartal 2022.Premium-SpieleDer Nettoumsatz betrug im ersten Halbjahr 2023 45,8 Mio. €, ein Anstieg von 4,8 % im Vergleich zum ersten Halbjahr 2022, wobei die Ergebnisse sowohl im zweiten als auch im ersten Halbjahr 2023 das Wachstum bei Social Card- und Social Casino-Spielen widerspiegeln, das teilweise durch Metaverse ausgeglichen wurde.

Das bereinigte EBITDA belief sich im zweiten Quartal 2023 auf 5,2 Mio. €, ein Anstieg von 36,8 % im Vergleich zum zweiten Quartal 2022, was auf eine höhere Umsatzleistung in Kombination mit Effizienzprogrammen zur Kostensenkung zurückzuführen ist. Das bereinigte EBITDA belief sich im ersten Halbjahr 2023 auf 10,3 Mio. €, ein Anstieg von 33,8 % im Vergleich zum ersten Halbjahr 2022, was auf eine höhere Umsatzleistung in Verbindung mit niedrigeren Kosten aufgrund von Effizienzprogrammen zurückzuführen ist.

Am 1. August 2023 gaben wir bekannt, dass wir mit Playtika eine endgültige Vereinbarung über den Verkauf unseres Portfolios an sozialen Kartenspielen getroffen haben. Diese Transaktion wurde am 28. August 2023 abgeschlossen, weitere Informationen finden Sie im Abschnitt Verkauf des Social-Card-Games-Portfolios.

Premium Games – Ausgewählte operative KPIs

Premium-Spiele – Operative KPIs

Segment Sonstige

Das Berichtssegment Sonstige enthielt im ersten Halbjahr 2023 einen operativen Verlust von - Mio. € (H1 2022: -133,0 Mio. €). Die Abweichung erklärt sich hauptsächlich durch die im ersten Halbjahr 2022 angefallenen De-SPAC-bezogenen Aufwendungen in Höhe von 133 Millionen Euro. Das Segment Sonstige meldete im ersten Halbjahr 2023 einen bereinigten EBITDA-Verlust von - Mio. € (H1 2022: - Mio. €).

Ausblick

Unter Berücksichtigung der Veräußerung des Social-Card-Games-Portfolios ab dem 28. August 2023 gibt das Unternehmen den folgenden aktualisierten Ausblick für das Gesamtjahr 2023 bekannt:

Dieser Ausblick berücksichtigt nicht die Auswirkungen künftiger wesentlicher Akquisitionen oder Desinvestitionen.

Verkauf eines Portfolios an sozialen Kartenspielen

Playtika Holding Corp und Azerion gaben am 1. August 2023 bekannt, dass sie eine endgültige Vereinbarung getroffen haben, wonach Playtika sein Portfolio an sozialen Kartenspielen von Azerion erwerben soll.

Der Verkauf wurde am 28. August 2023 für einen anfänglichen Barkaufpreis von 81,3 Millionen Euro abgeschlossen, vorbehaltlich üblicher Anpassungen, mit einem Earn-out basierend auf der Leistung des erworbenen Geschäfts, der den Gesamtkaufpreis auf maximal 150 Millionen Euro belaufen könnte. Bei der Fertigstellung erhielt Azerion fast 67 Millionen Euro und etwa 15 Monate nach dem Fertigstellungsdatum wird Azerion die restlichen Erlöse im Zusammenhang mit dem leistungsbasierten Earnout und anderen Vertragsbedingungen erhalten, vorbehaltlich der Bedingungen des Kaufvertrags für Vermögenswerte.

Der Veräußerungsgewinn vor Einkommensteuer wird auf rund 70 Mio. € geschätzt.

Die Earnout-Gegenleistung basiert auf dem bereinigten EBITDA, wie im Kaufvertrag für Vermögenswerte definiert, des Social-Card-Games-Portfolios für den Zeitraum vom 1. Oktober 2023 bis zum 30. September 2024 (der „Earnout-Zeitraum“) und wird durch Multiplikation des inkrementellen Betrags berechnet Bereinigtes EBITDA des Social-Card-Games-Portfolios über dem „Baseline“ (wie unten definiert) um ein Vielfaches zwischen 6 und 7 (beide inklusive); Der anzuwendende spezifische Multiplikator hängt vom Umsatzwachstum des Social-Card-Games-Portfolios ab, das während der Earnout-Periode erzielt wird. Die „Basislinie“ ist definiert als das bereinigte EBITDA der letzten zwölf Monate auf Ausgliederungsbasis von etwa 13,5 Millionen Euro.

Die folgende Tabelle enthält den Nettoumsatz und das bereinigte EBITDA des Social-Card-Games-Portfolios.

Nettoumsatz und bereinigtes EBITDA des Social-Sard-Games-Portfolios

in Millionen €

In der obigen Tabelle beinhaltet das bereinigte EBITDA eine zentrale Kostenzuordnung für das erste Halbjahr 2023 in Höhe von ca. 1,5 Mio. €. Diese Kosten werden im Rahmen unseres laufenden Kostenmanagementprogramms berücksichtigt.

Andere Informationen

Verzinsliche Schulden

Zins tragende Schulden

in Millionen €

Verweise auf die Anleihebedingungen in der Tabelle oben beziehen sich auf die Bedingungen, wie sie in der vorrangig besicherten, kündbaren Festzinsanleihe ISIN: SE0015837794 definiert sind

Überleitung des Nettogewinns zum bereinigten EBITDA

Überleitung des Nettogewinns zum bereinigten EBITDA – Q2

In Millionen €

Überleitung des Nettogewinns zum bereinigten EBITDA – H1

In Millionen €

Betriebsaufwand

Aufschlüsselung der Betriebskosten – Q2

in Millionen €

Aufschlüsselung der Betriebskosten – H1

in Millionen €

Umstrukturierung

Im Zusammenhang mit der laufenden Konsolidierung und Integration werden die Restrukturierungsaufwendungen im dritten Quartal 2023 voraussichtlich etwa 1 Mio. € betragen. Diese Kosten wirken sich auf den ausgewiesenen Betriebsgewinn/-verlust aus, werden jedoch aus dem bereinigten EBITDA entfernt.

Refinanzierung von Anleihen

Am 8. April 2021 hat der Konzern vorrangig besicherte, kündbare festverzinsliche Anleihen im Gesamtwert von 200 Mio. € im Rahmen eines Gesamtrahmenbetrags von 300 Mio. € begeben. Das Fälligkeitsdatum der Anleihen ist der 28. April 2024 und die Anleihen sind mit einem festen Zinssatz von 7,25 % pro Jahr ausgestattet. Das Managementteam ist intensiv damit beschäftigt, die Möglichkeiten zur Refinanzierung der Anleihen zu prüfen. Zu diesen Optionen gehören unter anderem die Verfolgung einer ähnlichen wiederholten Anleiheemission, die Implementierung alternativer externer Finanzierungslösungen durch Dritte und/oder die Nutzung anderer intern verfügbarer Finanzressourcen. Die Refinanzierungsstrategie und die Ausführungsplanung werden fortgesetzt und in einem angemessenen Zeitrahmen unter Berücksichtigung von Überlegungen zur Geschäftsleistung, strategischen und operativen Anforderungen, interner Cash-Generierung, etwaiger implizierter Entschuldung und anwendbarer Marktbedingungen fertiggestellt.

In Bezug auf das oben Gesagte hat Azerion Pareto Securities AB auch damit beauftragt, eine Reihe von Anlegertreffen für festverzinsliche Wertpapiere abzuhalten, und vorbehaltlich unter anderem der Marktbedingungen kann eine Anleiheemission folgen (die „Neue Anleihen “). Der Erlös aus den Neuen Anleihen soll zur Refinanzierung der ausstehenden 200-Millionen-Euro-Anleihe der Gesellschaft (ISIN: SE0015837794) und zur Finanzierung allgemeiner Unternehmenszwecke verwendet werden.

Verkürzte konsolidierte, ungeprüfte Finanzergebnisse für den Sechsmonatszeitraum bis zum 30. Juni 2023

Einführung

Die Hauptaktivitäten der Azerion Group NV („das Unternehmen“) und ihrer Konzernunternehmen (gemeinsam die „Gruppe“) werden im Geschäftsbericht 2022 beschrieben. Die vorläufigen Finanzergebnisse für den am 30. Juni 2023 endenden Sechsmonatszeitraum bestehen aus der Zusammenfassung konsolidierte Bilanz. der Lagebericht und die Haftungserklärung des Vorstands der Azerion Group NV. Die Informationen in diesem Zwischenfinanzbericht wurden nicht vom externen Wirtschaftsprüfer der Azerion Group NV geprüft oder überprüft.

Haftungsausschluss

Gemäß Abschnitt 5:25d, Absatz 2(c) des niederländischen Finanzaufsichtsgesetzes (Wet op het financieel toezicht) erklärt der Vorstand der Azerion Group NV hiermit nach bestem Wissen und Gewissen:

Schiphol-Rijk, 31. August 2023

VorstandHerr U. Akpinar

Verkürzte konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung und sonstiges Gesamtergebnis

Verkürzte konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung und sonstiges Gesamtergebnis

in Millionen €

Verkürzte Konzernbilanz

Verkürzte Konzernbilanz

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Verkürzte Konzern-Kapitalflussrechnung

Verkürzte Konzern-Kapitalflussrechnung

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Verkürzte konsolidierte Eigenkapitalveränderungsrechnung

Verkürzte konsolidierte Eigenkapitalveränderungsrechnung

In Millionen €

Erläuterungen zum verkürzten Konzernabschluss

1allgemeine Informationen

Azerion Group NV (das „Unternehmen“) ist eine börsennotierte Aktiengesellschaft, die am 25. Januar 2021 nach niederländischem Recht in den Niederlanden gegründet wurde und unter der Adresse Boeing Avenue 30, 1119 PE, Schiphol-Rijk, Niederlande, eingetragen ist. Die Nummer des Unternehmens im Handelsregister der Handelskammer lautet 81697244. Das Unternehmen ist eine Holdinggesellschaft mit Hauptgeschäftssitz in den Niederlanden und Sitz des Unternehmens in den Niederlanden.

Die Vergleichszahlen im Konzernabschluss, die mit dem 6-Monats-Zeitraum bis zum 30. Juni 2023 verglichen werden, stammen von der Azerion Group NV

Dieser verkürzte Konzernabschluss umfasst das Unternehmen und seine Tochtergesellschaften (die „Gruppe“ oder „Azerion“).

2Vorbereitungsbasis

Dieser verkürzte Konzernabschluss wurde in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie von der Europäischen Union übernommen wurden, und in Übereinstimmung mit Titel 9, Buch 2 des niederländischen Bürgerlichen Gesetzbuchs („DCC“) erstellt.

Der verkürzte konsolidierte Zwischenabschluss enthält nicht alle Informationen, die für einen vollständigen Jahresabschluss erforderlich sind, und sollte in Verbindung mit dem konsolidierten Jahresabschluss der Azerion Group NV für das am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr gelesen werden.

Sofern nicht anders angegeben, wurde der konsolidierte Zwischenabschluss auf der Basis historischer Anschaffungskosten erstellt. Bei der Erstellung des verkürzten Konzernzwischenabschlusses wurde der Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zugrunde gelegt, da der Vorstand eine begründete Erwartung hat, dass der Konzern in absehbarer Zukunft weiterhin seine Unternehmenstätigkeit fortführen wird.

Der verkürzte Konzernzwischenabschluss wurde weder geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch den externen Abschlussprüfer des Konzerns unterzogen. Der verkürzte Konzernzwischenabschluss wurde am 31. August 2023 vom Vorstand zur Veröffentlichung freigegeben.

Funktions- und PräsentationswährungDieser verkürzte Konzernabschluss wird in Millionen Euro (€) dargestellt, der Darstellungswährung des Konzerns, und auf die nächsten Hunderttausend gerundet, sofern nicht anders angegeben.

VergleichsinformationenDie folgenden Vergleichszahlenänderungen wurden und werden in den vierteljährlichen Pressemitteilungen des Jahres 2023 berücksichtigt:

Verwendung von Schätzungen und Urteilen Die Erstellung dieses verkürzten Konzernzwischenabschlusses in Übereinstimmung mit den IFRS erfordert vom Management Schätzungen, Beurteilungen und Annahmen, die sich auf die ausgewiesenen Beträge in diesem verkürzten Konzernzwischenabschluss auswirken. Diese Schätzungen unterliegen grundsätzlich Ermessensentscheidungen und die tatsächlichen Ergebnisse können von diesen Schätzungen abweichen. Die Schätzungen, Beurteilungen und Annahmen bei der Anwendung der Rechnungslegungsgrundsätze der Azerion Group NV und die Hauptquellen der Schätzungsunsicherheit waren dieselben wie diejenigen, die im konsolidierten Jahresabschluss der Azerion Group NV für das am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr beschrieben sind.

3Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze

Die bei der Erstellung des verkürzten konsolidierten Zwischenabschlusses angewandten Rechnungslegungsgrundsätze stimmen mit denen bei der Erstellung des konsolidierten Jahresabschlusses von Azerion für das am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr überein, mit Ausnahme der unten aufgeführten Rechnungslegungsgrundsätze.

Als zur Veräußerung gehalten klassifizierte Vermögenswerte

Langfristige Vermögenswerte (oder Veräußerungsgruppen) werden als zur Veräußerung gehalten klassifiziert, wenn erwartet wird, dass ihre Buchwerte hauptsächlich durch eine Verkaufstransaktion und nicht durch fortgesetzte Nutzung erzielt werden. Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte (oder Veräußerungsgruppen) werden zum niedrigeren Wert aus Buchwert und beizulegendem Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten bewertet; mit Ausnahme von Vermögenswerten wie latenten Steueransprüchen, Vermögenswerten aus Leistungen an Arbeitnehmer, finanziellen Vermögenswerten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, und Vorräten, die ausdrücklich von dieser Anforderung ausgenommen sind. Die Abschreibung eines Vermögenswerts endet, wenn dieser als zur Veräußerung gehalten eingestuft wird.

Neue Maßstäbe

Eine Reihe neuer Standards treten ab dem 1. Januar 2023 in Kraft. Es wird nicht festgestellt, dass diese einen wesentlichen Einfluss auf den verkürzten konsolidierten Zwischenabschluss des Konzerns haben. Der Konzern hat keine Standards, Interpretationen oder Änderungen vorzeitig übernommen, die herausgegeben wurden, aber noch nicht in Kraft getreten sind und nicht übernommen wurden.

4Risikomanagement

Der konsolidierte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 beschreibt die wesentlichen wesentlichen Risiken, die sich auf das Geschäft von Azerion und die Branchen, in denen das Unternehmen tätig ist, auswirken könnten. Die darin beschriebenen Risikokategorien behalten ihre Gültigkeit und sollten in Verbindung mit dem verkürzten konsolidierten Zwischenabschluss gelesen werden.

5Saisonalität

Azerion unterliegt der saisonalen Natur der Spiele- und Werbeausgaben. In der Vergangenheit waren die Betriebsergebnisse und Cashflows von Azerion einer einigermaßen vorhersehbaren Saisonalität unterworfen. Es gibt keine Garantie dafür, dass diese Muster in Zukunft weiterhin sichtbar sein werden, was sich auf die Vorhersehbarkeit der Betriebsergebnisse und der Finanzlage von Azerion auswirken könnte.

Die Glücksspielaktivität ist in der Regel während der Sommer- und Jahresendferienzeit am höchsten, die Werbeaktivität ist im Allgemeinen während der Winterferienzeit am höchsten (um die Verbraucherausgaben widerzuspiegeln). Das Unternehmen geht davon aus, dass sich diese Muster langfristig fortsetzen werden, wobei Azerion im Laufe der Zeit von einem zunehmend größeren und vielfältigeren Kunden- und Partnerstamm-Geschäftsmodell profitieren wird.

6Geschäftssegmente

Produkte und Dienstleistungen, mit denen berichtspflichtige Segmente ihre Umsätze erzielen Die Informationen, die den Chief Executive Officers (Chief Operating Decision Makers) des Konzerns zum Zweck der Ressourcenzuweisung und Bewertung der Segmentleistung gemeldet werden, konzentrieren sich auf die Geschäftsaktivitäten, die bestimmte Arten von Einnahmen generieren und bestimmte Arten von Ausgaben verursachen. Die Hauptgeschäftsaktivitäten generieren Einnahmen durch Plattform- und Premiumspiele. Die berichtspflichtigen Segmente des Konzerns im Jahr 2023 nach IFRS 8 lauten daher wie folgt:

Segmentmarkterlöse

Der Konzern erwirtschaftet Umsatzerlöse aus den Umsätzen der Segmente Platform und Premium Games.

Zu den wichtigsten Kategorien von Kunden und Lieferanten zählen globale und unabhängige Werbeagenturen, große und kleine Werbetreibende, Herausgeber digitaler Inhalte, multinationale Technologieunternehmen, die auf internetbezogene Dienstleistungen und Produkte spezialisiert sind, Spieleentwickler und die Gaming-Community.

Segmenterlöse

Im Folgenden finden Sie eine Analyse des Konzernumsatzes nach berichtspflichtigen Segmenten im ersten Halbjahr 2023:

Analyse des Konzernumsatzes nach berichtspflichtigen Segmenten

in Millionen €

Aufschlüsselung der Erlöse aus Verträgen mit Kunden

In der folgenden Tabelle sind die Umsätze aus Verträgen mit Kunden nach Herkunftsländern aufgeschlüsselt:

Aufschlüsselung der Umsätze mit Kunden nach Herkunftsland

in Millionen €

7Als zur Veräußerung gehalten eingestufte Vermögenswerte

1. August 2023 Azerion gab die Veräußerung des Social-Card-Games-Portfolios an Playtika Holding Corp. bekannt. Der Verkauf wurde am 28. August 2023 abgeschlossen.

Das Social-Card-Games-Portfolio wird als Teil des Segments Premium Games ausgewiesen.

Ab dem zweiten Quartal 2023 wurde das Portfolio an sozialen Kartenspielen als zur Veräußerung gehalten eingestuft.

Nachfolgend sind die Endbilanzwerte der wichtigsten Vermögensklassen des Social-Card-Games-Portfolios aufgeführt, die zum 30. Juni 2023 an die Playtika Holding Corp. übertragen werden und als zur Veräußerung gehalten gemeldet werden.

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte Vermögenswerte

in Millionen €

8Sachanlagen

Sachanlagen bestehen aus Nutzungsrechten, Anlagen und Mietereinbauten. Zum 30. Juni 2023 beliefen sich die Sachanlagen auf 18,7 Mio. € (31. Dezember 2022: 20,5 Mio. €). Der Saldo verringerte sich um –1,8 Mio. €, hauptsächlich aufgrund von Abschreibungen in Höhe von –3,9 Mio. €, denen netto 2,1 Mio. € gegenüberstanden Ergänzungen zum Nutzungsrecht Gebäude.

9Immaterielle Vermögenswerte

Immaterielle Vermögenswerte umfassen Spiele, Software, Websites, Kundenlisten und Marken. Zum 30. Juni 2023 beliefen sich die fortgeführten immateriellen Vermögenswerte auf 172,1 Mio. € (31. Dezember 2022: 186,2 Mio. €). Der Saldo verringerte sich um –14,1 Mio. €, was hauptsächlich auf Abschreibungen in Höhe von –17,3 Mio. €, die Umgliederung von Vermögenswerten in die Kategorie „Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte“ in Höhe von –8,6 Mio. € und –1,4 Mio. € aufgrund von Aktualisierungen des beizulegenden Zeitwerts zurückzuführen ist Akquisitionen 2022. Dem stehen 10,2 Mio. € an aktivierten internen Entwicklungskosten und 2,6 Mio. € an Zugängen vor allem im Zusammenhang mit Spielen und Software gegenüber.

Die Abschreibungen beliefen sich für den Zeitraum Januar bis Juni 2023 auf (17,3) Millionen Euro. Die Abschreibungen auf die jeweiligen immateriellen Vermögenskategorien waren wie folgt: Spiele, Software und Websites beliefen sich auf (12,5) Millionen Euro, Kundenlisten beliefen sich auf (3,3) Millionen Euro Die Markenrechte beliefen sich auf -1,1 Mio. €.

10Wohlwollen

Der Geschäfts- oder Firmenwert belief sich zum 30. Juni 2023 auf 184,9 Mio. € (2022: 184,2 Mio. €), ein Anstieg um 0,7 Mio. € im Vergleich zum 31. Dezember 2022. Dies war hauptsächlich auf Aktualisierungen des beizulegenden Zeitwerts identifizierbarer Vermögenswerte in Höhe von 1,1 Mio. € im Zusammenhang mit 2022 zurückzuführen Akquisitionen wurden durch Währungsumrechnungseffekte in Höhe von -0,4 Mio. € ausgeglichen, beide im Plattformsegment.

Zum 30. Juni 2023 belief sich der zugeordnete Geschäfts- oder Firmenwert, der als Teil des Gewinns aus dem Verkauf des Social-Card-Games-Portfolios ausgewiesen wird, auf 18,2 Mio. €.

Aufgrund der strategischen Entscheidung, das Portfolio an sozialen Kartenspielen zu verkaufen, führte der Konzern eine Überprüfung des Geschäfts- oder Firmenwerts auf Wertminderung innerhalb der Premium-Games-Gruppen der CGUs mit Ausnahme des Portfolios an sozialen Kartenspielen durch. Die Buchwerte der CGUs wurden mit ihren jeweiligen erzielbaren Beträgen verglichen, ohne dass eine Wertminderung festgestellt wurde. Der erzielbare Betrag der CGU „Premium Games“ wurde durch Berechnungen des Nutzungswerts ermittelt, wobei die geschätzten zukünftigen Cashflows unter Verwendung eines Abzinsungssatzes vor Steuern abgezinst wurden. Werthaltigkeitstests für zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte basierten auf deren beizulegendem Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten.

11Eigenkapital

Aktienkapital Zum 30. Juni 2023 bestand das genehmigte Aktienkapital der Azerion Group NV aus 181.561.748 Stammaktien (31. Dezember 2022: 181.561.748 Stammaktien) mit einem Nennwert von 0,01 € pro Aktie und null Vorzugsaktien ohne Nennwert. Mit Stand Juni 2023 wurden 120.185.493 Aktien platziert und eingezahlt, was einem Gesamtkapital von 1,2 Millionen Euro entspricht (31. Dezember 2022: 1,2 Millionen Euro).

Kapitalrücklage Zum 30. Juni 2023 betrug die Kapitalrücklage 140,3 Mio. € (31. Dezember 2022: 130,8 Mio. €). Der Anstieg der Aktienprämie ist auf die Ausgabe von Aktien als Gegenleistung im Zusammenhang mit Akquisitionen im Jahr 2022 in Höhe von 8,3 Mio. €, die Unverfallbarkeit der SARs im Rahmen des Annual Executive Incentive Plan in Höhe von 0,6 Mio. €, die Ausübung von Call-Optionen ( Davey Call Option) für 0,6 Mio. €.

Eigene Aktien zum Anschaffungswert Im Februar 2023 wurden 49 % der Anteile an Admeen BV (im Besitz von 100 % zum 31. Dezember 2022) verkauft. Der Kaufpreis betrug 220.793 Aktien der Azerion Group NV mit einem beizulegenden Zeitwert von 0,8 Mio. € zum Transaktionsdatum.

Gesetzliche Rücklage Zum 30. Juni 2023 bestehen nach niederländischem Recht bestimmte Beschränkungen in Bezug auf die Ausschüttung des Eigenkapitals in Höhe von 68,9 Mio. €. Diese Beschränkungen beziehen sich auf die nach niederländischem Recht vorgeschriebenen gesetzlichen Rücklagen in Höhe von 28,5 Mio. € (31. Dezember 2022: 25,2 Mio. €). Die Bewegung der gesetzlichen Rücklage im Jahr 2023 umfasst 3,3 Mio. € im Zusammenhang mit aktivierten Entwicklungskosten für die vom Konzern entwickelte Technologie und ist nicht frei an die Aktionäre ausschüttbar.

Aktienbasierte VergütungsrücklageIm Jahr 2023 wurden folgende Pläne fortgeführt:

Zum 30. Juni 2023 betrug die anteilsbasierte Vergütungsrücklage 13,2 Mio. € (31. Dezember 2022: 13,7 Mio. €). Die Bewegung im Berichtszeitraum steht im Wesentlichen im Zusammenhang mit der Ausübung von Call-Optionen (Davey Call Option) in Höhe von 0,6 Mio. €. Darüber hinaus wurden im April 2023 Aktienwertsteigerungsrechte in Höhe von 0,6 Mio. € im Zusammenhang mit dem Annual Executive Incentive Plan gewährt, von denen (0,5) Mio. € zum Zeitpunkt der Gewährung unverfallbar waren.

Währungsumrechnungsrücklage Zum 30. Juni 2023 belief sich die Währungsumrechnungsrücklage auf –1,3 Mio. € (31. Dezember 2022: –1,3 Mio. €). Die Umrechnungsrücklage umfasst Fremdwährungsdifferenzen, die sich aus der Umrechnung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der ausländischen Geschäftsbetriebe der Azerion Group NV ergeben, die nicht in der Konzernwährung ausgewiesen sind (mit Ausnahme der Beträge, die nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen sind).

Andere EigenkapitalinstrumenteZum 30. Juni 2023 beliefen sich die sonstigen Eigenkapitalinstrumente auf 20,7 Mio. € (31. Dezember 2022: 29,0 Mio. €).

Gesellschafterdarlehen

Zum 30. Juni 2023 verfügte die Azerion Group NV über nachrangige Darlehen von verbundenen Parteien in Höhe von 14,9 Mio. € (31. Dezember 2022: 14,9 Mio. €). Diese Darlehen beinhalten neben einer Barrückzahlungsoption auch eine Option zur Rückzahlung ausstehender Darlehensbeträge durch Eigenkapital. Gemäß den geänderten Bedingungen liegt die Entscheidung über die Rückzahlung der Darlehen in Eigenkapital oder in bar bei der Azerion Group NV. Die Darlehen können durch die Ausgabe von 2.621.513 Aktien des ausgegebenen Aktienkapitals der Azerion Group NV abgelöst werden. Die Darlehen haben ein Fälligkeitsdatum am 28. April 2024, so das Unternehmen ist nicht verpflichtet, Zinsen zu zahlen.

Aktiengegenleistung für Akquisitionen

Zum 30. Juni 2023 waren noch 5,8 Mio. € Aktienoptionen (31. Dezember 2022: 14,1 Mio. €) ausstehend. Der Rückgang um 8,3 Mio. € steht im Zusammenhang mit der Aktiengegenleistung für Akquisitionen im Jahr 2022, die im ersten Halbjahr 2023 ausgegeben wurden und zu einem Anstieg der Aktienprämie führten.

Die restlichen 5,8 Mio. € beziehen sich auf die Ausgabe von Aktienoptionen im Rahmen des Erwerbs der restlichen 49 % an Sulake im Jahr 2020. Basierend auf dem Aktienkaufvertrag hätte das Unternehmen die Transaktion bis spätestens 31. Dezember 2022 abwickeln müssen. Das Unternehmen hatte die Möglichkeit, den Ausgleich entweder in bar oder in Aktien vorzunehmen. Die betreffende Gegenpartei bestritt jedoch das Recht von Azerion, den Ausgleich in Aktien vorzunehmen. Der Streit wird im Jahr 2023 einem Schiedsverfahren unterzogen.

Entwicklung der Gewinnrücklagen Zum 30. Juni 2023 belief sich der Bilanzgewinn auf € (132,9) Mio. (31. Dezember 2022: € (104,8) Mio.). -28,5 Mio. € beziehen sich auf das den Eigentümern des Unternehmens zuzurechnende Gesamtergebnis des Halbjahres.

Im Februar 2023 wurden 49 % der Anteile der Admeen BV (im Besitz von 100 % zum 31. Dezember 2022) verkauft. Der Kaufpreis betrug 220.793 Aktien der Azerion Group NV mit einem gesamten beizulegenden Zeitwert zum Transaktionszeitpunkt von 0,8 Mio. €. Die Transaktion führte zu einer Verringerung der Eigenanteile zu Anschaffungskosten um (0,8) Millionen und einer Erfassung von 2,7 Millionen Euro in nicht beherrschenden Anteilen.

Darüber hinaus zahlte das Unternehmen auf der Grundlage der Bedingungen des Executive Annual Incentive Plan, der im April 2023 gewährt wurde und zum Zeitpunkt der Gewährung unverfallbar war, Lohnsteuern in Höhe von 0,1 Mio. € im Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen. Dieser Betrag wird als Nettoausgleich der anteilsbasierten Vergütung gemäß IFRS2.33E-33H vom Eigenkapital abgezogen.

12Bestimmungen

Per Juni 2023 betrugen die Rückstellungen (kurz- und langfristig) 5,4 Mio. € (31. Dezember 2022: 2,5 Mio. €). Der Saldo erhöhte sich um 2,9 Mio. € und erklärt sich im Wesentlichen aus Folgendem:

Gewerblicher Rechtsstreit Per Juni 2023 beliefen sich die Rückstellungen für Handelsstreitigkeiten auf 1,5 Mio. € (31. Dezember 2022: 0,5 Mio. €). Der Saldo erhöhte sich im Berichtszeitraum um 1,0 Mio. €, was hauptsächlich auf Folgendes zurückzuführen ist:

Eine im ersten Quartal 2023 vorgenommene Bilanzumgliederung bezog sich auf einen Rechtsanspruch eines im Jahr 2022 erworbenen Unternehmens von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten zu Rückstellungen in Höhe von 1,1 Mio. €. Der Rechtsanspruch hatte im ersten Halbjahr eine Inanspruchnahme für entstandene Anwaltskosten in Höhe von 0,1 €.

Im zweiten Quartal 2023 wurde ein Rechtsanspruch in Höhe von 0,4 Mio. € beigelegt, mit einer damit verbundenen Freigabe von 0,6 Mio. €. Zum 30. Juni 2023 sind 0,2 Mio. € der Abfindung ausgezahlt. Die restlichen 0,2 Mio. € werden im dritten Quartal 2023 ausgezahlt.

Sämtliche Rückstellungen für Handelsstreitigkeiten werden voraussichtlich innerhalb eines Jahres beglichen.

Umstrukturierung Per Juni 2023 belief sich die Restrukturierungsrückstellung auf 2,7 Mio. € (2022: 0,3 Mio. €), was einem Anstieg um 2,4 Mio. € entspricht. Azerion hat einen Restrukturierungsplan initiiert, der darauf abzielt, die Integration erworbener Unternehmen fortzusetzen, die Effizienz zu verbessern und sich auf wichtige strategische Chancen zu konzentrieren. Infolgedessen wurde im ersten Halbjahr 2023 eine Restrukturierungsrückstellung in Höhe von 7,4 Mio. € (2022: 1,9 Mio. €) erfasst, die im Wesentlichen aus Kosten für die Beendigung von Mitarbeiterverträgen besteht. Die gesamte Rückstellungsinanspruchnahme belief sich im ersten Halbjahr 2023 auf –5,0 Mio. € (2022: –1,6 Mio. €), wovon 0,3 Mio. € auf den Restrukturierungsplan 2022 und 4,7 Mio. € auf Restrukturierungspläne 2023 entfielen. Der Restbetrag Die Nutzung wird voraussichtlich im zweiten Halbjahr 2023 erfolgen.

Andere Rechtsstreitigkeiten Per Juni 2023 beliefen sich die sonstigen Rechtsstreitigkeiten auf 0,3 Mio. € (2022: 0,7 Mio. €) und beziehen sich auf nichtkommerzielle Rechtsstreitigkeiten. Der Saldo verringerte sich aufgrund der im Berichtszeitraum abgeschlossenen Vergleiche um -0,4 Mio. €.

13Sonstige Verbindlichkeiten

Zum 30. Juni 2023 beliefen sich die sonstigen Verbindlichkeiten (kurzfristig und langfristig) auf 30,8 Mio. € (2022: 58,6 Mio. €) und bestanden im Wesentlichen aus aufgeschobener Gegenleistung, bedingter Gegenleistung, öffentlichen und Gründergarantien, aufgeschobenen Lohnsteuern und Akquisitions-SARs.

Zum 30. Juni 2023 beliefen sich die Positionen der aufgeschobenen und bedingten Gegenleistungen auf 24,0 Mio. € (2022: 45,3 Mio. €), die Veränderung war hauptsächlich auf die Auszahlung der aufgeschobenen und bedingten Gegenleistungen erworbener Unternehmen zurückzuführen.

Zum 30. Juni 2023 beliefen sich die öffentlichen Optionsscheine und Gründer-Optionsscheine auf 0,4 Millionen Euro (2022: 4,5 Millionen Euro).

Die öffentlichen Optionsscheine und Gründer-Optionsscheine werden als finanzielle Verbindlichkeiten klassifiziert und zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Änderungen darin werden im Gewinn oder Verlust erfasst. Die Fair-Value-Bewertung der Optionsscheine stellt sich wie folgt dar:

Öffentliche Haftbefehle und Gründerbefehle

14Anleihen

Die Finanzverbindlichkeiten zum 30. Juni 2023 setzen sich im Wesentlichen aus vorrangig besicherten Anleihen in Höhe von 200,8 Mio. € (31. Dezember 2022: 199,8 Mio. €) und Schulden gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 6,0 Mio. € (31. Dezember 2022: 9,5 Mio. €) zusammen. Zum 30. Juni 2023 wurden die vorrangig besicherten Anleihen von „langfristig“ in „kurzfristig“ umklassifiziert, mit einem Fälligkeitsdatum innerhalb der nächsten 12 Monate.

Im ersten Halbjahr 2023 steht der Anstieg der vorrangig besicherten Anleihen im Zusammenhang mit der Abschreibung aktivierter Transaktionskosten. Der Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im gleichen Zeitraum ist auf vertragsgemäße Rückzahlungen zurückzuführen.

Die Verbindlichkeiten des Konzerns werden zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Die beizulegenden Zeitwerte dieser Instrumente weichen nicht wesentlich von ihren Buchwerten ab.

15Einkommenssteuer

Der Ertragsteueraufwand wird in Höhe eines Betrags erfasst, der durch Multiplikation des Gewinns (Verlusts) vor Steuern für die Zwischenberichtsperiode mit der besten Schätzung des Managements des gewichteten durchschnittlichen jährlichen Einkommensteuersatzes, der für das gesamte Geschäftsjahr erwartet wird, angepasst um die Steuerauswirkungen bestimmter, ermittelt wird Posten, die in der Zwischenperiode vollständig erfasst wurden. Daher kann der effektive Steuersatz im Zwischenabschluss von der Schätzung des Managements zum effektiven Steuersatz für den Jahresabschluss abweichen.

Der konsolidierte effektive Steuersatz der Gruppe für die sechs Monate bis zum 30. Juni 2023 betrug negative 23,8 %. Die Hauptgründe dafür, dass der effektive Steuersatz vom Steuersatz des Unternehmens abweicht, sind die Nichtanerkennung verfügbarer steuerlicher Verluste, nicht abzugsfähiger Aufwendungen und ein festgestellter Fehler im Zusammenhang mit dem Vorjahr, der zu einer Ausbuchung eines latenten Steueranspruchs in Höhe von 1,5 Mio. € führte.

Die Veräußerung des Social-Card-Games-Portfolios beinhaltet eine latente Steuerschuld in Höhe von 1,3 Mio. €, die zum Zeitpunkt des Abschlusses der Transaktion entsteht.

16Gewinn je Aktie

Grundverlust pro AktieUnverwässerter Gewinn/(Verlust) pro Aktie

in €

Gewinn/(Verlust) bei der Berechnung des Gewinns/(Verlustes) pro Aktie

in Millionen €

Als Nenner wird die gewichtete durchschnittliche Anzahl der Aktien verwendet

in der Anzahl der Aktien

Verwässerter Verlust pro AktieDie verwässernden potenziellen Stammaktien werden in den Perioden, in denen ein Verlust entsteht, nicht berücksichtigt, da der Effekt antiverwässernd wäre.

Verwässerter Gewinn pro Aktie

in €

Als Nenner wird die gewichtete durchschnittliche Anzahl der Aktien verwendet

in der Anzahl der Aktien

17Nachfolgende Ereignisse

Einziehung eigener AktienAm 23. August 2023 gab Azerion den Abschluss der Annullierung von 58.690.961 seiner im eigenen Bestand gehaltenen Stammaktien gemäß dem Beschluss der Aktionäre des Unternehmens auf der Jahreshauptversammlung vom 15. Juni 2023 bekannt.

Nach der Annullierung verbleiben insgesamt 2.906.088 Azerion-Stammaktien im eigenen Bestand, unter anderem für Mitarbeiterbonusprogramme, Earn-Outs aus früheren Übernahmen des Unternehmens und andere allgemeine Unternehmenszwecke.

Am 25. August 2023 belief sich die Anzahl der an der Euronext Amsterdam notierten und gehandelten Aktien auf 122.870.787, was die eingezogenen eigenen Aktien widerspiegelt.

Abschluss der Veräußerung des Social-Card-Games-PortfoliosAm 28. August 2023 schloss Azerion den Verkauf seines Social-Card-Games-Portfolios an Playtika Holding Corp. ab.

Der Verkauf hat einen geschätzten Gesamterlös von rund 100 Millionen Euro mit einem potenziellen maximalen Earnout von bis zu 150 Millionen Euro. Der Veräußerungsgewinn wird auf etwa 70 Mio. € vor Einkommensteuer geschätzt.

Der anfängliche Barkaufpreis aus dem Verkauf beträgt 81,3 Mio. €, vorbehaltlich üblicher Anpassungen. Am 28. August 2023 erhielt Azerion rund 67 Millionen Euro. Vorbehaltlich der Bedingungen des Kaufvertrags für Vermögenswerte werden die verbleibenden Barerlöse im Zusammenhang mit dem leistungsbasierten Earnout und anderen Vertragsbedingungen in etwa 15 Monaten eingehen.

Die Earnout-Gegenleistung basiert auf dem bereinigten EBITDA, wie im Kaufvertrag für Vermögenswerte definiert, des Social-Card-Games-Portfolios für den Zeitraum vom 1. Oktober 2023 bis zum 30. September 2024 (der „Earnout-Zeitraum“) und wird durch Multiplikation des inkrementellen Betrags berechnet Bereinigtes EBITDA des Social-Card-Games-Portfolios über dem „Baseline“ (wie unten definiert) um ein Vielfaches zwischen 6 und 7 (beide inklusive); Der anzuwendende spezifische Multiplikator hängt vom Umsatzwachstum des Social-Card-Games-Portfolios ab, das während der Earnout-Periode erzielt wird. Die „Basislinie“ ist definiert als das bereinigte EBITDA der letzten zwölf Monate auf Ausgliederungsbasis von etwa 13,5 Millionen Euro.

Definitionen

Bereinigtes EBITDAstellt den Betriebsgewinn/(-verlust) dar, ohne Abschreibungen, Amortisationen, Wertminderungen langfristiger Vermögenswerte, Umstrukturierungs- und akquisitionsbedingte Aufwendungen und andere Posten im Ermessen des Managements.

Bereinigte EBITDA-Margestellt das bereinigte EBITDA als Prozentsatz des Nettoumsatzes dar

Durchschnittlicher Bruttoumsatz pro Million verarbeiteter Anzeigenanfragen der Werbeauktionsplattform wird berechnet, indem die Bruttowerbeeinnahmen durch eine Million Werbeanfragen dividiert werden, die über die Werbeauktionsplattform Improve Digital laufen. Nicht alle Anzeigenanfragen werden bearbeitet und können als verkaufte Anzeige erfüllt werden. Daher misst diese Kennzahl die Effizienz und Gesamtrentabilität der digitalen Werbeauktionsplattform und zeigt, dass die durch die verkauften Anzeigen erzielten Einnahmen auch eine Vergütung und mehr als Deckung bieten die Kosten aller Anzeigenanfragen.

Durchschnittliche Spielzeit pro Tag misst, wie viele Minuten pro Tag die Spieler von Premium Games durchschnittlich in den Spielen verbringen. Dies zeigte ihr Engagement für die Spiele, was mehr Möglichkeiten für das Wachstum des ARPDAU schafft.

Durchschnittliche DAUsstellt die durchschnittlichen aktiven Benutzer pro Tag dar, d. h. die Anzahl der einzelnen Benutzer pro Tag, gemittelt über den relevanten Zeitraum.

Durchschnittlicher ARPDAUstellt den durchschnittlichen Umsatz pro täglich aktivem Benutzer dar, d. h. den Umsatz pro Zeitraum geteilt durch die Tage im Zeitraum geteilt durch den durchschnittlichen täglichen aktiven Benutzer in diesem Zeitraum und stellt die durchschnittlichen In-Game-Käufe pro Benutzer für den Zeitraum dar.

EBITDAstellt den Betriebsgewinn/(-verlust) ohne Abschreibungen, Amortisationen und Wertminderungen langfristiger Vermögenswerte dar

Finanzielle Verschuldungstellt im Sinne der Geschäftsbedingungen der Senior Secured Callable Fixed Rate Bonds ISIN: SE0015837794 jegliche Verbindlichkeiten in Bezug auf Folgendes dar:

Bruttogewinnspannestellt den Bruttogewinn als Prozentsatz des Nettoumsatzes dar

Bruttogewinnstellt den erzielten Gewinn dar, nachdem vom Nettoumsatz alle (variablen) Kosten abgezogen wurden, die mit der Herstellung seiner Produkte oder Dienstleistungen verbunden sind.

Verzinsliche NettoschuldenWie in den Geschäftsbedingungen der Senior Secured Callable Fixed Rate Bonds definiert, ISIN: SE0015837794, bezeichnet die gesamte verzinsliche Finanzverschuldung abzüglich Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten der Azerion Group NV und ihrer Tochtergesellschaften von Zeit zu Zeit gemäß den Rechnungslegungsgrundsätzen (für die). Zur Vermeidung von Zweifeln, mit Ausnahme von Anleihen im Eigentum des Emittenten, Garantien, Bankgarantien, nachrangigen Darlehen, jeglichen Ansprüchen, die gemäß einer Nachrangvereinbarung zu für den Agenten zufriedenstellenden Bedingungen nachrangig sind, und verzinslichen Finanzschulden, die von einem Unternehmen der Azerion-Gruppe geliehen wurden) als Diese Bedingungen sind in den Geschäftsbedingungen der Senior Secured Callable Fixed Rate Bonds ISIN: SE0015837794 definiert

Betriebsaufwand sind definiert als die Summe der Personalkosten und sonstigen Aufwendungen, wie in der Sonstigen Gesamtergebnisrechnung ausgewiesen. Weitere Details zum Cost-by-Nature-Reporting finden Sie im veröffentlichten Jahresabschluss 2022.

Haftungsausschluss und Warnhinweise

Diese Mitteilung enthält Informationen, die als Insiderinformationen im Sinne von Artikel 7 Absatz 1 der EU-Marktmissbrauchsverordnung gelten.

Diese Mitteilung kann zukunftsgerichtete Aussagen enthalten. Alle Aussagen, die sich nicht auf historische Tatsachen beziehen, sind zukunftsgerichtete Aussagen oder können als solche angesehen werden. Zukunftsgerichtete Aussagen umfassen unter anderem Aussagen über die potenzielle Gefährdung von Azerion durch Marktrisiken und Aussagen, die Erwartungen, Überzeugungen, Schätzungen, Prognosen, Prognosen und Annahmen des Managements zum Ausdruck bringen. Wörter und Ausdrücke wie „Ziele“, „Ambition“, „erwartet“, „glaubt“, „könnte“, „schätzt“, „erwartet“, „Ziele“, „beabsichtigt“, „dürfen“, „Meilensteine“, „Vorgaben“, „Ausblick“, „Pläne“, „Projekte“, „Risiken“, „Zeitpläne“, „sucht“, „sollte“, „zielen“, „wollen“ oder andere ähnliche Wörter oder Ausdrücke werden typischerweise verwendet, um zukunftsgerichtete Aussagen zu kennzeichnen. Zukunftsgerichtete Aussagen sind Aussagen über zukünftige Erwartungen, die auf den aktuellen Erwartungen und Annahmen des Managements basieren und bekannte und unbekannte Risiken, Ungewissheiten und andere Faktoren beinhalten, die schwer vorherzusagen sind und dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse, Leistungen oder Ereignisse erheblich von den zukünftigen abweichen Ergebnisse, die in den in dieser Mitteilung enthaltenen zukunftsgerichteten Aussagen ausgedrückt oder impliziert werden. Leser sollten sich nicht unangemessen auf zukunftsgerichtete Aussagen verlassen.

Alle zukunftsgerichteten Aussagen spiegeln die aktuellen Ansichten und Annahmen von Azerion wider, die auf Informationen basieren, die dem Management von Azerion derzeit zur Verfügung stehen. Zukunftsgerichtete Aussagen gelten nur zu dem Zeitpunkt, an dem sie gemacht werden, und Azerion übernimmt keine Verpflichtung, solche Aussagen aufgrund neuer Informationen, zukünftiger Ereignisse oder anderer Informationen zu aktualisieren oder zu überarbeiten, es sei denn, dies ist gesetzlich vorgeschrieben.

Die in dieser Mitteilung enthaltenen vorläufigen Finanzergebnisse der Azerion Group NV müssen gemäß den Bedingungen der Senior Secured Callable Fixed Rate Bonds ISIN: SE0015837794 offengelegt werden.

Dieser Bericht wurde nicht vom externen Prüfer von Azerion überprüft oder geprüft.

Bestimmte in dieser Mitteilung enthaltene Finanzdaten bestehen aus alternativen Leistungskennzahlen („Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen“), einschließlich EBITDA und bereinigtem EBITDA. Die Non-IFRS-Finanzkennzahlen werden zusammen mit vergleichbaren IFRS-Kennzahlen vom Management von Azerion zur Bewertung der Geschäftsleistung verwendet und sind für Investoren nützlich. Sie sind möglicherweise nicht mit ähnlich bezeichneten Kennzahlen anderer Unternehmen vergleichbar und sollten auch nicht als Alternative zu den historischen Finanzergebnissen oder anderen Indikatoren des Cashflows der Azerion Group NV auf der Grundlage von IFRS betrachtet werden. Obwohl die Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen vom Management zur Beurteilung der Finanzlage, der Finanzergebnisse und der Liquidität der Azerion Group NV verwendet werden und diese Art von Kennzahlen häufig von Anlegern verwendet werden, unterliegen sie als Analyseinstrumente erheblichen Einschränkungen und sollten von den Empfängern nicht berücksichtigt werden isoliert oder als Ersatz für die Analyse der Finanzlage oder der Betriebsergebnisse der Azerion Group NV gemäß IFRS.

Alle Definitionen und Abgleiche von Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen finden Sie auch unter www.azerion.com/investors.

Dieser Bericht kann zukunftsgerichtete Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen enthalten. Das Unternehmen ist nicht in der Lage, einen Abgleich dieser zukunftsgerichteten Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen mit den am besten vergleichbaren IFRS-Finanzkennzahlen bereitzustellen, da bestimmte Informationen, die zum Abgleich dieser Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen mit den am besten vergleichbaren IFRS-Finanzkennzahlen erforderlich sind, von zukünftigen Ereignissen abhängen davon liegen außerhalb der Kontrolle von Azerion. Darüber hinaus ist die Schätzung solcher IFRS-Finanzkennzahlen mit der erforderlichen Präzision, die für eine sinnvolle Überleitung erforderlich ist, äußerst schwierig und könnte nicht ohne unverhältnismäßigen Aufwand durchgeführt werden. Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen für zukünftige Perioden, die nicht mit der vergleichbarsten IFRS-Finanzkennzahl in Einklang gebracht werden können, werden in einer Weise berechnet, die mit den Rechnungslegungsgrundsätzen im Konzernabschluss der Azerion Group NV übereinstimmt.

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